【什么叫做出纳】出纳是企业财务工作中的一项基础性工作，主要负责企业的现金、银行存款等货币资金的收付、保管和核算。它是财务管理的重要组成部分，承担着资金流动的记录与管理职责。
一、出纳的定义
出纳是指企业在日常经营活动中，对现金、银行存款等货币资金进行收付、记账、核对和保管的工作人员或岗位。其核心职责是确保企业资金的安全、准确和及时流转。
二、出纳的主要职责
| 职责内容 | 说明 |
| 现金收支管理 | 负责日常现金的收付，确保账款准确无误 |
| 银行结算处理 | 办理银行转账、汇款、支票等业务 |
| 票据管理 | 管理发票、收据、支票等财务票据 |
| 账务核对 | 每日核对现金和银行存款余额，确保账实相符 |
| 财务记录 | 准确记录每一笔收支，编制相关凭证 |
| 安全保管 | 保证现金和重要票据的安全，防止丢失或被盗 |
三、出纳的工作流程（简要）
1. 审核原始凭证：确认收入或支出的合法性。
2. 填写并审核记账凭证：根据原始凭证制作会计凭证。
3. 登记现金日记账和银行存款日记账：实时记录资金变动。
4. 核对账目：每日核对现金与银行存款余额。
5. 交接与归档：定期整理和归档财务资料。
四、出纳的重要性
- 保障资金安全：通过严格的管理和监督，避免资金损失。
- 提高工作效率：规范的出纳流程有助于提升整体财务运作效率。
- 支持决策制定：为管理层提供准确的资金流动信息，辅助经营决策。
五、出纳与其他财务岗位的区别
| 岗位 | 职责重点 | 工作性质 |
| 出纳 | 现金与银行存款的收付与管理 | 基础操作型 |
| 会计 | 财务核算与报表编制 | 核算与分析型 |
| 财务主管 | 统筹财务管理工作 | 管理与决策型 |
六、总结
出纳虽然属于财务工作的基础岗位，但其在企业运营中扮演着不可或缺的角色。它不仅关系到企业资金的安全，还直接影响财务数据的准确性与可靠性。因此，出纳人员需要具备良好的职业素养、严谨的工作态度以及扎实的专业知识。
如需进一步了解出纳相关的法律法规、工作技巧或职业发展路径，可继续阅读相关内容。